世界各地税率

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比较世界各地税率是一件很难而且带有主观意念的事情。税法在很多国家都是很复杂的,而且在同一个国家和地区税收负担对不同群体都是不同的。下面的列表通过一些常用的税种来进行比对。

图表[编辑]

OECD各国2005年所得税税率数据。[1]

列表[编辑]

这是一个世界各地税率列表。它关注三种税项: 企业所得税、个人所得税和销售税(增值税 / 商品及服务税 (GST) / 销售税)。这个列表并不是要说明表内所有国家的个人或公司的税收负担。

国家/地区 企业 个人 薪俸税 增值税 / GST / 销售 主要税收条目
 阿尔及利亚[2] 30%+3% 0-40% 7/14/17%
 安哥拉 35% 1-60% 5-50% (视何种商品而定)
 阿根廷 35% 9-35% 21%
 澳大利亚[3] 30% 0-45%

1.5% (医疗保险税)

4.75-6% (州) [4] 10% GST (基本商品是0%) [5]
 奥地利 25% 21-50% 20% (GST)
 阿塞拜疆[2] 22% 0-35% 18%
 孟加拉国[2]> 0-40% 0-25% 4-15%
 巴巴多斯[6] 40% 25%-40% 15% (酒店住宿7.5%)
 白俄罗斯[2] 24% 12-30% 35% 10/18%
 比利时 33.99% 25-50% 21% (对于基本的商品 6%)
 贝宁 35% 60% 18%
 波赫 10% 波黑, 10% 塞族共和国 [5] 5% 波黑, 0-15% 塞族共和国 [6] 33.76% 波黑, 42-57% 塞族共和国 [7] 17% 波黑, 17% 塞族共和国 [8]
 博茨瓦纳 15% (另加10%的附加费) 25% 10%
 巴西 34% 0-27.5% 31% 17-25%
 保加利亚 10% 10% 42.7% 20%
 布吉納法索 10-45% 2-30% 15/25%
 布隆迪[7] 35% 35% 无数据
 喀麦隆[2] 38.5% 10-35% 19.25%
 加拿大[8] 29.5-35.5% 15-29% (联邦)

4-24% (省)

4.95% (退休金) 5% (GST)

0-10% (省销售税或增值税)

 智利[9] 17% 0-40% 19%
 中华人民共和国 25% 3-45% 3/6/11/13/17%
 哥伦比亚[2] 35% 0.29-38.5% 16%
 克羅埃西亞[2] 20% 15-45% 37.2% (全国)[10]
1-18% (地方)
23%
 古巴[2] 30% 10-50% 12%
 塞浦路斯 10% 0-30% 15% (对某些特定商品是0或5%)
 捷克 21% 15% 47.5% 19%
 丹麥[11] 25% 0-63% 25%
 埃及 20% 10-20% 无数据
 薩爾瓦多 25% 0-25% 13%
 爱沙尼亚 21% 21% 33% 20%
 芬兰 26% 国家是9-32% , 市一级是16-21% 22%
17% (食物和饲料)
8% (例如住宿和文化)
 法国 33.33% 21% (社会费用)

0-50% (所得税)

45% 19.6%/对某些特定商品是5.5%(例如食物)
 加彭 35% 5-55% 2.6% 18%
 德國 29.8% (平均) 0-45% 19%/对某些特定商品是7%(例如食物)
 格鲁吉亚[2] 15% 20% 18%
 直布罗陀 33% 17-40% 无数据
 希臘 22/25% 0-40% 23% - 13%(食物) - 6,5%(书籍) [2]
 危地马拉[2] 31% 15-31% 12%
 圭亚那[12] 35%/45% 33⅓% 16%/0%
 香港[13] 16.5% 0-15% 15%(標準稅率),另設遞進稅階 0%
 匈牙利 16% 18%和36% 50.5% 20%
 冰島[2] 18/26% 0-36.72%[14] 6% 0/14/24.5%
 印度 30-40% 10-30% 12.5%
 印尼 30% 5-35% 10%
 伊朗 25% 0-35% 无数据
 愛爾蘭 12.5% 20-41% 16.75% 21.5%
 以色列 27% 10-47% 15.5%
 義大利 31.4% 23-43% 某些商品是20%-4% (食物、书籍)
 牙买加 33.3% 3-5% 25% 16.5%
 日本 30% 5-40% 8% (消费)
 约旦[2] 15/25/35% 5-30% 16% (GST)
 哈萨克斯坦[2] 20%(2009), 17.5%(10), 15%(11-) 10% 11% 12%
 韩国[2] 13/25% 9%-21.375% 10%
 拉脫維亞 15% 23% 33% 21%
 黎巴嫩[2] 15/4-21% 2-20% 10%
 立陶宛 20% 21% 34% 19%
 卢森堡 29.63% 6-38.95% 15%
 马来西亚 26% 0-28% 6% GST
 馬爾他 35% 0-35% 18%
 墨西哥 28% 3-29% 15%
 摩納哥 33.33% 0%[15] 19.6%
 蒙特內哥羅 9% 15% 17%
 摩洛哥 35% 0-41.5% 20%
 尼泊尔 无数据 10-25%[16] 13%[17]
 荷蘭 20/25.5% 0-52% 19%
 紐西蘭 30% 12.5-38%[18] 12.5% (GST)
 挪威 28% 0-47.8% 14% 25% 对某些商品是14%
 巴基斯坦 35% 7.5-35% 16%
 巴拿马[2] 30% 0-27% 0/5%
 秘魯[2] 27% 15-27% 2/19%
 菲律賓 35% 5-32% 0 ; 7 ; 12%

(在某些情况下,外国投资者是零税率)

 波蘭 19% 18-32% 41.11% 22%, 7% (某些特点商品减税)
 葡萄牙 12.5-27.5% 10.5-40% 21%, 13%, 6%

(亚速群岛,和马德拉群岛:15%, 9%, 4%)

 羅馬尼亞 16% 16% 45.15% 19% (9%的酒店住宿)
 俄羅斯 20% 13% 18%, 10%和0%

(某些特点商品减税)

 沙烏地阿拉伯[19] 20%-85%
11%的社会保障
国民2.5%的天课
非国民20%
无数据
 塞内加尔[2] 33% 最高是50% 20%
 塞爾維亞 10% 10-14% 35.8%[20] 18%, 8% and 0%

(某些特点商品减税)

 新加坡 18% (从2010年度起是17%)[21] 3.5%-20% 7% (GST)
 斯洛伐克 19% 19% 19%
 斯洛維尼亞 22% 16-41% 20%
 南非 28%[22] 18-40% 14%
 西班牙 25-30% 0-42% 18% - 7%(食物 …) - 4%(书籍, 文化 …)
 瑞典 26.3%[23] 28.89%-59.09%[24][25] 32.42%[26] 25%. 12%和某些商品是6%。[27]
  瑞士[2] 13-25% 0-13.2% (联邦) 3.6/2.4/7.6%
 叙利亚[2] 10-45% 5-15% 2008年起开始征收
 中華民國 17% 6-40% 5%
 坦桑尼亚 30% 15-30%
 泰國 30% 5-37% 7%
 突尼西亞[2]> 30% 0-35% 6/12/18%
 土耳其 20% 15-35% 18%
 烏克蘭[2] 25% 15% 20%
 阿联酋[2] 无数据 0% [28] 无数据
 英國 [29] 23% 0-50% 无数据 0%/5%/20%
 美國[30][31][32][33][34] 15-39% (联邦)
0-12% (州)
0-35% (联邦)
0-10.3% (州)
15.3% (联邦) 0-10.25% (州和地方)
 乌拉圭[2] 30% 0-25% 23%
 乌兹别克斯坦[2] 12% 13-30% 10-20%
 委內瑞拉[2] 15/22/34% 6-34% 8-10%/9%, 从2009年4月1日起升到12%
 越南 28% 0-40% 10%
 英屬維爾京群島 无数据 0% [35] 10-14% 无数据
 尚比亞 35% 10-30% 17.5%

另见[编辑]

越南的企业所得税在2009年已经降至25%了。 新西兰的商品税在2010年10月1日已经上升至15%了。

备注[编辑]

  1. ^ OECD Tax Database. Organisation for Economic Co-operation and Development. [2007-01-30]. 
  2. ^ 2.00 2.01 2.02 2.03 2.04 2.05 2.06 2.07 2.08 2.09 2.10 2.11 2.12 2.13 2.14 2.15 2.16 2.17 2.18 2.19 2.20 2.21 2.22 2.23 2.24 2.25 2.26 国家简介和资源. 国际贸易协会联盟. [2010-11-30]. 
  3. ^ International Tax and Business Guides - Economic Data - Statistics - Tax - EIU - The Economist - Foreign Investment - Deloitte Touche Tohmatsu
  4. ^ Victoria cuts payroll tax in State Budget: NSW must follow (May 2006)
  5. ^ GST in Australia
  6. ^ Income Tax and Fiscal Incentives
  7. ^ Index of Economic Freedom
  8. ^ Individual income tax rates, from Canada Revenue Agency official site: [1]. Quebec has a separate income tax system: [2]. Both indicate 2008 individual rates; accessed April 22, 2009.
  9. ^ Servicio de Impuestos Internos
  10. ^ Croatia - Taxation
  11. ^ Ministeriet for Videnskab, Teknologi og Udvikling
  12. ^ Ram & McRae's Investors Information Package
  13. ^ 2008-09 Budget - Tax Concessions
  14. ^ Invest in Iceland Agency - Taxation in Iceland
  15. ^ http://www.globalpropertyguide.com/Europe/Monaco/Taxes-and-Costs
  16. ^ UN salaries, tax - Nepali Times
  17. ^ eKantipur.com
  18. ^ Weekly and fortnightly PAYE deduction tables 2010 (IR 340). Inland Revenue Department. April 2009 [2009-04-28]. 
  19. ^ International Tax and Business Guides - Economic Data - Statistics - Tax - EIU - The Economist - Foreign Investment - Deloitte Touche Tohmatsu
  20. ^ Investing in Serbia; Competitive Taxes: Social Insurance Contributions: SIEPA
  21. ^ [http://www.channelnewsasia.com/stories/singaporelocalnews/view/404196/1/.html/ 新加坡公司所得税减至17%]
  22. ^ South Africa budget
  23. ^ Belopp och procent - inkomstår 2008/taxeringsår 2009 | Skatteverket
  24. ^ Högsta och lägsta kommunalskatten 2008 - Statistik från SCB
  25. ^ Belopp och procent - inkomstår 2008/taxeringsår 2009 | Skatteverket
  26. ^ Socialavgifter för inkomstår 2008 | Skatteverket
  27. ^ VAT rates Sweden - Skatteverket
  28. ^ http://mofpi.nic.in/ficci_data/uae.pdf
  29. ^ [3]
  30. ^ U.S. Federal Individual Income Tax Rates History, 1913-2008, Tax Foundation, January 7, 2008
  31. ^ State Corporate Income Tax Rates, Tax Foundation, January 26, 2007
  32. ^ State Individual Income Tax Rates, 2007, Tax Foundation, February 3, 2008
  33. ^ State and Local Sales and Use Taxes and Internet Commerce, CRS Report for Congress, Steven Maguire, January 28, 2005
  34. ^ [4], Chicago Cook County Board Approves 1% Sales Tax Hike, March 1, 2008,
  35. ^ http://en.wikipedia.org/wiki/Taxation_in_the_British_Virgin_Islands

外部链接[编辑]