应收账款保理

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保理全称为保付代理, 又称承购应收账款托收保付应收账款保理,指企业应收账款按一定折扣卖给第三方(保理机构),获得相应的融资款,以利于现金的尽快取得。

保理的一般特点:

  • 债务人如果拒付货款或不按期付款等,保理组织要承担全部风险。
  • 保理组织承担资信调查、托收、催收账款,甚至代办会计处理手续。出卖应收债权的多为中小企业,往往需要委托保理组织提供上述服务。
  • 预支货款。出卖债权后,立即收到现款,得到资金融通。

保理的分类:

  • 有追索权保理与无追索权保理。 即发生债务违约后,保理组织是否有权向原债权人追索。典型的保理为无追索权。
  • 单保理和双保理:前者一般仅有进口保理商;后者同时具有进口保理商与出口保理商。
  • 完全保理和不完全保理:是否提供贸易融资、买方资信调查、应收账款管理、信用风险担保等全部服务
  • 融资保理与到期保理:后者是承担完全的信用风险但是不提供预付款融资,直到债务到期日才支付发票金额的保理。
  • 公开型保理和隐蔽型保理:是否应将债权转让给保理商的事实通知债务人。