商业银行

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中國城的聯合商業銀行

商业银行的概念是区分于中央银行投资银行的,是一个以營利为目的,以多种金融负债筹集资金,多种金融资产为经营对象,具有信用创造功能的金融机构

概要[编辑]

一般的商业银行没有货币的发行权,但是香港的几家发钞行仍然是商业银行,传统的商业银行的业务主要集中在经营存款贷款放款)业务,即以较低的利率借入存款,以较高的利率放出贷款,存贷款之间的利差就是商业银行的主要利润。

近年以来,由于资本市场的高度发展,个人和企业的投资、融资渠道都大大增加,传统的存贷款业务受到了一定影响。信用等级较高的企业倾向于在资本市场上直接发行金融工具以筹集资金,有闲置资金的个人或企业也可以在资本市场上投资以获得较高的回报。鉴于存贷款业务的萎缩,大部分商业银行开始大力发展非利差业务,如信用卡私人财富管理财务顾问、金融产品销售代理乃至投资银行等。

虽然资本市场的发展使商业银行日趋边缘化,但是对于大部分小企业和缺乏投资专业知识的个人来说,商业银行仍然是筹资和投资的重要渠道。商业银行发放的借记卡、信用卡和其他存款凭证,是个人维持日常流动性的重要来源。

主要业务对象[编辑]

商业银行主要业务对象为企业。

商业银行的资产负债表[编辑]

资产[编辑]

  • 现金及存放同业
  • 存放中央银行
  • 拆放同业
  • 存出发钞基金
  • 贵金属
  • 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  • 衍生金融产品资产
  • 客户贷款和垫款净额
  • 证券投资
    • -可供出售证券
    • -持有至到期日债券
    • -贷款及应收款
  • 投资子公司
  • 投资联营企业及合营企业
  • 固定资产
  • 投资物业
  • 递延所得税资产
  • 其他资产

负债[编辑]

  • 同业存入
  • 对中央银行负债
  • 发行货币债务
  • 发行存款证及同业拆入
  • 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  • 衍生金融产品负债
  • 客户存款
  • 发行债券
  • 借入其他资金
  • 应付税款
  • 退休福利负债
  • 递延所得税负债
  • 其他负债

股东权益[编辑]

另見[编辑]