強制性公積金

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強制性公積金Mandatory Provident Fund Schemes,簡稱強積金MPF),是香港政府在2000年12月1日正式實行的一項政策,除了少數人士獲豁免外,強制18至65歲香港就業人口,都必須參加強積金計劃,僱主及僱員雙方共同供款成立基金,僱員要到65歲後或個別原因,可取得供款,以作退休之用。

強積金實行後,回報率不理想,甚至數年錄得虧損,又被質疑行政費高、作為中介的金融機構成了最大得益者,強積金又令僱主從而省回遣散費、對現時的老人無助等負面評價。[1]

背景[编辑]

早於1966年,當時港英政府已就在香港設立中央公積金的可行性展開研究。更分別於1987年5月13日、1991年7月10日、1993年12月15日舉行的立法局會議上討論,但意見存在分歧。期間政府進行過公眾諮詢,仍不獲社會普遍支持,主要因為受制於鉅額款項,害怕令政府財政出現不穩定。1995年1月,政府宣布,由於公眾對老年退休金計劃的意見過於分歧,當局放棄推行老年退休金計劃。1995年3月8日,政府於在立法局提出私營公積金計劃,並於1995年7月27日順利通過《強制性公積金計劃條例》,強制性公積金(簡稱強積金)制度於2000年12月1日實施。強積金制度是一個與就業有關、強制執行和屬私營性質的公積金制度 。年齡介乎18至65歲的僱員和自僱人士均須參加強積金計劃。[2]

隨着香港人口老化。2011年,65歲或以上人士佔總人口13%。預計到2021年,所佔比例將會增至19%;而到2041年,更會高達30%。在強制性公積金(「強積金」)制度於2000年12月實施之前,香港社會約340萬的就業人士中,只有約三分一人享有退休保障。在制度實施以後,直至2012年為止,近九成就業人士已獲得某程度的退休保障。截至2012年9月底,全港接近100%的僱主及僱員,以及68%的自僱人士已參加強積金計劃,強積金計劃的資產淨值總計達4,124.8億元。[3]

基本規則[编辑]

強積金「僱員自選安排」在一輌城巴的車身廣告

根據強積金制度,僱員和僱主須按最低及最高入息水平,每個月分別向強積金受託人,注入有關僱員入息的5%或以上作為供款,自僱人士亦須以個人入息最小5%的作為強制性供款。強積金供款的最低有關入息水平為每月7,100港元。每月賺取超過 $30,000的僱員,僱主和僱員的強制性供款上限均為 $1,500,自僱人士供款上限為每年300,000元 。僱員可於每年一次把累算權益轉移至另一計劃。一般而言,累算權益須保存至計劃成員年屆65歲退休年齡方可提取。然而,基於計劃成員死亡、喪失行為能力、永久離開香港及提早退休的原因,可在退休年齡之前支付取得。

修定概要[编辑]

  • 2003年2月,強積金供款的最低有關入息水平由每月4,000 港元提高至每月5,000港元。2011年11月1日起,再由5,000元修訂為港幣6,500元。[4]
  • 2011年11月23日,強積金有關入息供款上限修定。由2012年6月1日起,強積金有關入息供款上限將由港幣20,000元增加至港幣25,000元。與此同時,自僱人士的每月及每年有關入息供款上限將分別提升至港幣25,000元及港幣300,000元。按日僱用或僱用期少於60日的臨時僱員的每日有關入息供款上限,也同時生效,將由港幣650元提高至港幣830元。[5]
  • 2012年11月1日起實施僱員自選安排 (強積金半自由行),僱員可於每個公曆年一次,選擇全數一筆過把現時受僱工作期間作出的強制性供款所產生的累算權益,轉移至自選的受託人及強積金計劃。
  • 2013年11月1日起,強積金供款的最低有關入息水平修訂,由每月港幣6,500元修訂為每月港幣7,100元。


實施日期 2000年12月 2003年2月 2011年11月 2012年6月 2013年11月 2014年6月
每月有關入息下限 HK$4,000 HK$5,000 HK$6,500 HK$6,500 HK$7,100 HK$7,100
每月有關入息上限 HK$20,000 HK$20,000 HK$20,000 HK$25,000 HK$25,000 HK$30,000
僱員強制性供款下限 HK$200 HK$250 HK$325 HK$325 HK$355 HK$355
僱員強制性供款上限 HK$1,000 HK$1,000 HK$1,000 HK$1,250 HK$1,250 HK$1,500

豁免[编辑]

個別人士或若干類別人士及其僱主獲《強積金條例》豁免遵守強積金規定,包括:受法定退休計劃或公積金計劃保障而享有退休金福利的公務員、司法人員和津貼學校或補助學校教師;受《職業退休計劃條例》(香港法例第426章)規管的職業退休計劃的成員,但有關計劃必須根據《強積金計劃(豁免)規例》(香港法例第485B章)獲豁免遵守強積金的規定;在港受僱或自僱的海外人士,他們在香港工作不超過13個月;或已參加在香港以外地方成立的退休計劃;歐洲聯盟歐洲委員會香港辦事處的僱員;家務僱員;及自僱小販。

違規處理[编辑]

為保障僱員在強積金制度下的權利及權益,積金局採取多項切實可行的執法措施對付違規僱主。根據強積金法例,拖欠僱員強積金供款的僱主,須按拖欠供款款額繳付5%的附加費,而收到的附加費會存入僱員的強積金帳戶。積金局完成有關僱主拖欠供款及附加費的個案調查後,可就證據充足的個案向僱主進行民事申索。根據強積金法例,積金局有權向拖欠供款的僱主徵收罰款,罰款額為5,000元或拖欠供款的10%。若掌握足夠證據,積金局可檢控沒有安排僱員登記參加強積金計劃或拖欠強積金供款的僱主。一經定罪,違規僱主可被罰款及監禁。

有關法規[编辑]

  • 《職業退休計劃條例》是香港法例第426章,1993年10月15日實施,職業退休計劃是強制性公積金計劃以外的另一個選擇。
  • 《強制性公積金計劃條例》是香港法例第485章,2000年12月1日實施
  • 《2001年強制性公積金計劃(修訂)條例草案》,2002年2月6日立法會通過
  • 《2002年強制性公積金計劃(修訂)條例草案》,2002年7月12日立法會通過
  • 《2002年強制性公積金計劃(修訂)(第2號)條例》,2003年2月1日實施
  • 僱員補償條例(香港法例第282章)

監察部門[编辑]

強制性公積金是由香港公營機構強制性公積金計劃管理局監察。該局於1998年9月成立,角色是:

  1. 規管及監督私人託管的公積金計劃的運作;
  2. 核准受託人的資格;
  3. 為公積金計劃註冊;
  4. 為訂立規則或指引;
  5. 促進香港相關計劃的金融市場發展。

批評[编辑]

2010年,回顧強積金實行10年後的投資表現,有團體質疑強積金的成效,要求政府進行全民退休保障的遊行

回顧強積金實施多年,有批評認為基金回報率偏低加上行政費昂貴,未能達到保障效果,有市民建議政府應全面檢討甚至取消。[6]強積金管理人收取的管理費被指太高,假設投資回報是每年5%,而基金管理費是每年2%,一個月入2萬港元的人供款40年後,累計的管理費加上複利作用,會導致最終可收取的退休金比起「零管理費」的情況少收超過3成,即少收超過100萬港元。[7]2008年立法會選舉,甚至有候選人以争取「取消強積金」作為政綱[8]

直至2010年,累積的強積金總值已達三千四百億港元,但行政費仍然偏高。股評人胡孟青指強積金市場形成寡頭壟斷局面,雖然認可的基金信託機構有十九間,但管理基金總值最高的五家已佔整體市場近七成,只要幾家龍頭大行不減價,其他信託人亦無減價的誘因。十年過去,一眾信託人已坐收逾六十六億港元打工仔血汗錢。[9]由於強積金被質疑成效不彰,因此要求全民退休保障計劃的聲音亦開始出現。2012年11月,積金局主席胡紅玉承認,強積金計劃存在效率低、收費高的問題,但設定收費上限涉及法例,亦會引起業界強烈反彈。[10]2013年1月10日,立法會辯論「全面檢討強積金計劃」,有議員提出立法規定強積金基金開支及收費比率上限等要求,但代表商界的議員反對,認為會違反市場原則,建議透過增加競爭降低收費,動議最終被否決。[11]

比較其他國家公積金[编辑]

各國的退休保障不同

  1. 新加坡中央公積金制度,全由政府管理,管理費低,並保證每年至少有 2.5%利息,截至2013年規定,當地僱員每月供款佔月薪的 20%,僱主則供 16%。[12]。但每個人有三個帳戶。
  1. 台灣地區的強制性公積金,是勞工有勞保丶勞退丶全民健保[當地僱員每月可以從月薪提撥6%(非強制性),僱主也要幫員工提撥 6%(強制性)。];農漁民有農漁保丶農保老年年金丶全民健保;軍警公教有公保丶公退丶十八%丶全民健保。

舉例:勞工的勞保及勞退是保障每年至少有一年期臺灣銀行定存的投資收益, 當年度若有損失,由政府補足之。 軍公教的退休金計算則追溯至2006年,每年以14.5個月計算退休金。

相關條目[编辑]

外部連結[编辑]

注釋[编辑]

  1. ^ 張超雄:特惠生果金能否解決養老問題?明報 25-10-2012
  2. ^ 資料便覽 香港退休計劃的歷史發展立法會秘書處 FS18/04-05
  3. ^ 強制性 公積金香港特別行政區政府新聞處出版 2012年11月 (資料可隨意摘錄,無須註明引錄來源)
  4. ^ 強積金供款的最低有關入息水平已經修訂
  5. ^ 強積金供款的最高有關入息水平將於2012年6月1日調高至25,000元積金快線 強積金新聞
  6. ^ 強積金白供十年市民促取消太陽報 2010年9月8日
  7. ^ 《管理費1.91% 足蠶食1/3退休金》,新浪網,2010年9月7日。
  8. ^ http://www.hkheadline.com/BLOG/reply_blog_express.asp?f=0FYKTUN26Z117410&id=134023
  9. ^ 新聞耳目 - 壹週刊 第1083期
  10. ^ 港府拒做受託人 不如取消強積金太陽報 2012年11月24日
  11. ^ 檢討強積金動議被否決太陽報 2013年1月11日
  12. ^ 強積金㩒住搶$4,000億大騙局香港壹周刊 第1180 期