信託 (法律)
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信託（英語：Trust）是一種受託關係(fiduciary relationship)，核心為受託人(英文: Trustee)對受益人(beneficiary)之衡平法上義務，其約束受託人，要求其依信託本旨處理信託財產，並為受益人的利益行事，而受託人本身亦得為其中之一。
學理上，英國法學家Graham Moffat對信託所下的定義為「受託人就其持有或控制之財產負有依信託條款（若條款未明訂，則依衡平法規則）管理之義務，而衡平法院得強制其履行。因管理所生利得則歸於受益人，若無受益人，則依法律所承認之特定目的使用。受託人亦可同時為受益人，則於其受益範圍內享有利得[1]」；美國法學家George Bogert則定義信託為「一種受託關係，一方係屬財產權人，然其負有衡平法上義務，為他人之利益持有或使用該財產[2]」。
法規上，美國信託法整編(Restatement of the Law of Trusts)定義信託為「一種與財產相關之受託關係，來自顯示建立該關係之意圖，使財產所有權人有義務為慈善，或一個或多個人之利益處理該財產，而至少其中一人非唯一之受託人[3]」。台灣信託法則定義「稱信託者，謂委託人將財產權移轉或為其他處分，使受託人依信託本旨，為受益人之利益或為特定之目的，管理或處分信託財產之關係[4]」。
歷史
[编辑]羅馬法時期
[编辑]Fiducia
[编辑]古羅馬法學家Gaius在其著作《法學階梯》(Institutes)，區分Fiducia為朋友信託(Fiducia cum amico)以及債權人信託(Fiducia cum creditore)[5]。前者係將財產交予朋友，目的通常為保管或是死因贈與，即死後由朋友將財產代為轉贈予第三人，在羅馬時期的運用還有將奴隸轉賣給朋友，以使其立即或一定時間後解放該奴隸；後者則是由債務人將財產交予債權人，直到債務人還清債務後，才會將財產交還債務人，於協議中亦可能約定債權人在何種情況下能處分該財產[6]。
Fiducia是一種類信託(Trust-like Device)，與英美信託仍有些許不同。Fiducia在查士丁尼法典中被徹底揚棄，但可以發現，現代歐陸法系對於信託的理解，與Gaius在《法學階梯》所做的分類十分雷同，依信託目的 區分管理信託（Verwaltungstreuhand）與擔保信託（Sicherungstreuhand）[7]，前者類似於朋友信託，後者則如同債權人信託。
Fideicommissum
[编辑]Fideicommissum是一種使被繼承人在死亡時移轉財產的方法，透過受託人（通常是繼承人），將財產最終移轉給受益人，如此做的原因，除了並非每個市民都適合以遺囑來安排遺贈（例如受益人可能身處遠方），亦使被繼承人得以為民法上無權繼承之人留下一些財產。Fideicommissum同樣為三方結構：委託人、受託人（fiduciarius）及受益人（fideicommissarius），受託人基本上僅單純需將財產移轉予受益人。Gaius在《法學階梯》即記載：「當我們寫道『讓L. Titius為繼承人』，我們可添加道『我要求並請求你，L. Titius，盡快取得我的遺產並將其交付予C. Seius』[8]」。
Fideicommissum存續的時間通常很短，但因受益人可能一棒交一棒，委託人死後也可持續運作，Fideicommissum亦可能長久存在。在世代傳承方面，可以使繼承人為受託人，其生前享有土地的使用權，在其死後移轉給被繼承人所指定的受益人，以此類推，使每個受益人在取得土地時皆為新的受託人，為後續受益人持有土地。《學說彙纂》有記載：「父親禁止兒子及後代轉讓或抵押土地，並賦予其fideicommissum，以為合法的子女和其他親屬保有土地[9]」。雖然法律並未限制fideicommissum持續的時間，但限制受益人必須在委託人死亡時已存在，此外，查士丁尼法典亦明確規定此種設計不得超過四代。而由於此種設計之家族傳承的特質，故又被稱為家族遺產信託（fedecommesso di famiglia），而發展至今即稱為「連續受益人信託」。
英國普通法
[编辑]雖然羅馬法中已經有了充分發展的Fideicommissum概念，但通說認為英國法的信託起源於13、14世紀的「用益」制度(Use)。中世紀領主及騎士需隨效忠對象東征西討，1540年遺囑條例制定前，英國並不承認遺囑效力，出征騎士最好的安排便是將土地交予朋友或親人，妥當安排後事，在征戰期間財產有人管理，若勝利歸來則歸還於己，若不幸戰死沙場，其家屬的生活仍獲保障，「用益」即具交付他人管理處分財產，照顧家族成員的功能。當一位地主離開英格蘭參與十字軍的戰役時，他轉讓其離開期間的土地所有權，來使得這份產業得到管理、並承擔封建義務，也認為在他返回時會依據受託人的承諾重新獲得返還的土地所有權。然而，十字軍人在回國後常常面臨拒絕返還財產的處境。對這些十字軍人來說不幸的是，英國普通法並不認可他們的主張。只要是根據普通法進行判決的國王法庭介入，土地就會被認為是受託人的，而受託人沒有返還土地的義務。十字軍人沒有法定權利。憤怒的十字軍人因而向國王情願，國王即要求大法官處理此事。大法官可以根據良心而決定案件。再者，中世紀繼承法制不承認私生子女的繼承權，故多有貴族藉由「用益」，照顧私生子女生活無虞，例如1521年Edward Poynings爵士，即透過「用益」將土地分配予私生長子，其餘財產分配予另外兩位私生子，私生女則獲得40英鎊的嫁妝。
設立
[编辑]信託設立的方式包含契約(或稱契據)、遺囑及宣言。遺囑信託是透過遺囑建立的，而在委託人去世後生效。而生前信託（英語：inter vivos trust）則是透過委託人生前的信託指示建立的。
參考來源
[编辑]- ^ Moffat, Graham. Trusts Law: Text and Materials. 2009: 3. ISBN 0521743826.
- ^ Bogert, George. Trusts. : 1. ISBN 0314351396.
- ^ American Law Institute. Restatement (Third) of Trusts.
- ^ 信託法第1條。
- ^ Gaius, Institutes II, 60.
- ^ David Johnston, Trusts and Trust-like Devices in Roman Law, in ITINERA FIDUCIAE: TRUST AND TREUHAND IN HISTORICAL PERSPECTIVE, 45, 52 (R. Helmholz & R. Zimmermann ed. 1998).
- ^ 王澤鑑，民法總則，2008年再刷，頁394。
- ^ Gaius, supra note 36, 250. (“cum igitur scripserimus L. TITIUS HERES ESTO, possumus adicere ROGO TE L. TITI PETOQUE A TE UT CUM PRIMUM POSSIS HEREDITATEM MEAM ADIRE C. SEIO REDDAS RESTITUAS.”)
- ^ Digesta XXXII, 38. (“pater filium heredem praedia alienare seu pignori ponere prohibuerat sed conservari liberis ex iustis nuptiis et ceteris cognatis fideiicommiserat...”)
參考文獻
[编辑]- 方嘉麟, 馬國柱, 胡玉瑩, 郭振揚. 變動中的信託法制：從理論架構至家族企業傳承. 元照出版. 2025. ISBN 9786263692886.Hudson, A. Equity and Trusts 3rd. Cavendish Publishing. 2003. ISBN 1-85941-729-9.
- Mitchell, Charles; Hayton, DJ. Hayton and Marshall's Commentary and Cases on the Law of Trusts and Equitable Remedies 12th. Sweet & Maxwell. 2005.
- Mitchell, Charles; Hayton, DJ; Matthews, P. Underhill and Hayton's Law Relating to Trusts and Trustees 17th. Butterworths. 2006.
延伸閲讀
[编辑]- Trust Law of the People's Republic of China (Order of the President No. 50) (PDF), Studio legale Tedioli, 28 April 2001 [2020-11-29], （原始内容存档 (PDF)于2018-11-13）
參見
[编辑]外部連結
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